银监会网站16日消息，近日银监会发布了《关于印发<衍生工具交易对手违约风险资产计量规则>的通知》。《通知》借鉴巴塞尔委员会发布的衍生工具资本计量国际标准，大幅提高了衍生工具资本计量的风险敏感性。《通知》重新梳理了衍生工具资本计量的基础定义和计算步骤，明确了净额结算组合、资产类别和抵消组合的确定方法，考虑净额结算与保证金协议的作用，并分别规定了重置成本与潜在风险暴露的计算步骤和公式。

　　对于《通知》中提到的“衍生工具交易对手违约风险资产”，银监会有关部门负责人表示，商业银行开展衍生工具业务，应计算衍生工具的交易对手信用风险加权资产，包括以下两部分：一是交易对手违约风险加权资产，二是信用估值风险加权资产。其中，计算交易对手违约风险加权资产时，应先计算交易对手违约暴露，即《通知》中“交易对手违约暴露”。从经济意义上看，交易对手违约暴露是指在衍生工具业务中，因交易对手违约对商业银行产生的风险暴露大小。

　　与原有相关规制相比，《通知》主要有三方面新要求。首先，《通知》明确了计算风险暴露的三个层次：净额结算组合、资产类别和抵消组合。商业银行在区分每个层次不同组合的基础上，逐级计算风险暴露。其次，《通知》规定了交易对手信用风险暴露的成分。《通知》规定，违约风险暴露分为重置成本和潜在风险暴露两部分。第三，《通知》拓展了风险参数的范围和种类，增加了捕捉各类衍生工具的风险因子。

　　上述负责人表示，在《通知》实施范围差异化考虑上，目前，我国开展衍生工具业务的银行数量有限，大部分银行业务量较小。考虑到《通知》规定的计量方法对商业银行风险计量和系统开发提出较高的要求，《通知》提出，衍生工具业务规模较大或在银行业务中占比较高的银行，应实施《通知》的计量方法，其余银行可继续实施现行计量方法。