第一部分：基本概念
　　1. 什么是资产支持票据？
　　2. 什么是资产支持票据承销业务？
　　3. 资产支持票据承销业务的主要用途是什么？
　　4. 资产支持票据是如何定价的？

　　第二部分：业务办理
　　5. 哪些客户可以申请办理资产支持票据承销业务？
　　6. 客户通过什么渠道申请办理资产支持票据承销业务？
　　7. 客户办理资产支持票据承销的业务流程是什么？
　　8. 资产支持票据的发行规则有哪些？
　　9. 客户发行资产支持票据需要提供哪些材料？
　　10. 企业发行资产支持票据应披露哪些信息？
　　11. 企业发行资产支持票据应约定哪些投资者保护机制？
　　12. 客户发行资产支持票据需要支付哪些费用？
　　13. 客户如何获知资产支持票据发行情况？

　　第三部分：注意事项
　　14. 客户发行资产支持票据有何注意事项？
　　15. 在资产支持票据存续期内的信息披露需要注意哪些事项？
　　16. 客户在资产支持票据到期时有哪些注意事项？

　　第一部分：基本概念
　　1.什么是资产支持票据？
　　资产支持票据，是指非金融企业（以下简称企业）在银行间债券市场发行的，由基础资产所产生的现金流作为还款支持的，约定在一定期限内还本付息的债务融资工具。
　　其中，基础资产是指符合法律法规规定，权属明确，能够产生可预测现金流的财产、财产权利或财产和财产权利的组合。基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或其他权利限制。
　　2.什么是资产支持票据承销业务？
　　资产支持票据承销业务是指工商银行作为具有主承销资格的金融机构，为非金融企业客户在境内银行间市场公开发行资产支持票据所提供的代销、包销等服务。
　　3.资产支持票据承销业务的主要用途是什么？
　　资产支持票据以基础资产作为还款支持进行融资，可拓宽企业融资渠道；通过金融工程技术盘活企业存量资产，可提升资产利用效率；基础资产类型、交易结构设计较为灵活，有利于企业创新融资方式。
　　4.资产支持票据是如何定价的？
　　资产支持票据的发行利率综合考虑发行期限、客户评级水平等情况，参照市场环境由工商银行与企业、投资者共同协商确定。

　　第二部分：业务办理
　　5.哪些客户可以申请办理资产支持票据承销业务？
　　有直接融资需求、经营业绩良好、现金流稳定，在中华人民共和国境内（不含港澳台）设立的非金融企业法人客户，可向工商银行申请办理资产支持票据承销业务。
　　6.客户通过什么渠道申请办理资产支持票据承销业务？
　　客户可根据融资需求情况，咨询工商银行当地分行，工商银行将解答并协助客户办理相关业务。
　　7.客户办理资产支持票据承销的业务流程是什么？
　　（1）项目审核：客户须按照监管机构要求向工商银行提交申请资料，由工商银行对客户进行尽职调查、信用风险审查。
　　（2）注册申报：工商银行将项目注册申报材料送交易商协会审议。
　　（3）产品发行：项目通过交易商协会审议后，交易商协会将发放注册通知书，客户领取注册通知书后，可在2个月内任意选择“公告日”发行公告，并于“发行日”完成发行工作。
　　8.资产支持票据的发行规则有哪些？
　　资产支持票据的发行规则主要依据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》等相关文件，如需了解具体内容，客户可直接在全国银行间债券市场交易商协会网站(www.nafmii.org.cn)进行查询。
　　9.客户发行资产支持票据需要提供哪些材料？
　　客户在业务受理的过程中，应与主承销商、律师、会计师、评级机构等相关中介机构共同完成募集说明书、发行公告、公司章程规定的权力机构决议文件、评级报告、法律意见书、审计报告和监管部门要求提供的其他文件等各项材料。
　　10.企业发行资产支持票据应披露哪些信息？
　　（1）资产支持票据的交易结构和基础资产情况。
　　（2）相关机构出具的现金流评估预测报告。
　　（3）现金流评估预测偏差可能导致的投资风险。
　　（4）在资产支持票据存续期内，定期披露基础资产的运营报告。
　　11.企业发行资产支持票据应约定哪些投资者保护机制？
　　企业应在资产支持票据发行文件中约定投资者保护机制，包括但不限于：
　　（1）债项评级下降的应对措施。
　　（2）基础资产现金流恶化或其他可能影响投资者利益等情况的应对措施。
　　（3）资产支持票据发生违约后的债权保障及清偿安排。
　　（4）发生基础资产权属争议时的解决机制。
　　12.客户发行资产支持票据需要支付哪些费用？
　　客户发行资产支持票据需要支付主承销费用、评级公司评级费用、会计审计费用、登记托管费用以及律师费。
　　13.客户如何获知资产支持票据发行情况？
　　债券发行成功后，工商银行会及时通知客户债券发行情况，客户也可在上海清算所网站（www.shclearing.com）、中国货币网（www.chinamoney.com.cn）等网站查询资产支持票据的发行情况。

　　第三部分：注意事项
　　14.客户发行资产支持票据有何注意事项？
　　（1）客户首先要在中国银行间市场交易商协会注册。
　　（2）客户应设置合理的交易结构，不得损害股东、债权人利益。
　　（3）客户应制定切实可行的现金流归集和管理措施，对基础资产产生的现金流进行有效控制，对资产支持票据的还本付息提供有效支持。
　　（4）客户发行的资产支持票据所募集的资金用途应符合法律法规和国家政策要求，在资产支持票据存续期间变更募集资金用途应提前披露。
　　（5）客户应与工商银行加强沟通，及时了解最新的监管规定和市场情况。
　　15.在资产支持票据存续期内的信息披露需要注意哪些事项？
　　在资产支持票据存续期内，客户应按以下要求持续披露信息：
　　（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；
　　（2）每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表；
　　（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。第一季度信息披露时间不得早于上一年度信息披露时间。在债务融资工具存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。
　　16.客户在资产支持票据到期时有哪些注意事项？
　　（1）客户应提前五个工作日通过工商银行在上海清算所和中国货币网网站披露兑付公告；
　　（2）客户在到期前一个工作日需将本息额划付到登记托管机构，即上海清算所的指定账户；
　　（3）客户应就相关情况随时与工商银行沟通。